Специалисты налоговой службы рассказали об уменьшении налоговых обязательств при использовании спецрежимов на страховые взносы

Специалисты налоговой службы рассказали об уменьшении налоговых обязательств при использовании спецрежимов на страховые взносы
Фото: data.nalog.ru

В Управлении ФНС России по Амурской области состоялся вебинар на тему «Порядок уменьшения налогов на патентной и упрощенной системах налогообложения (УСН) на уплаченные страховые взносы. Особенности заполнения уведомлений». Встреча прошла в формате вопрос-ответ.
С начала года введена в действие уплата налогов в виде Единого налогового платежа на Единый налоговый счёт. На мероприятии напомнили, что индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, и налогоплательщики, работающие по патенту, имеют право уменьшить сумму авансовых платежей по налогу, исчисленную за отчётный период, на сумму страховых взносов, уплаченных в этом налоговом периоде.
Такой порядок распространяется на:

  • страховые взносы в фиксированном размере, а также на взносы с доходов свыше 300 тысяч рублей (актуально для предпринимателей);
  • страховые взносы, уплаченные за работников в размере, не превышающем 50% от суммы налога, при использовании труда наёмных работников (для предпринимателей и юридических лиц).
  • Денежные средства, перечисленные предпринимателями в качестве Единого налогового платежа в счёт уплаты фиксированных страховых взносов, зачтут в счёт исполнения соответствующей обязанности только при наступлении сроков их уплаты:
  • по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование — не позднее 31 декабря текущего года;
  • по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование с доходов, превышающих 300 000 рублей — не позднее 1 июля следующего года.
  • Индивидуальные предприниматели могут уменьшить сумму налога в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных страховых взносов в соответствующем отчётном периоде, в котором зачтены указанные страховые взносы, не дожидаясь наступления сроков их уплаты. В этом случае заявление о распоряжении путем зачёта предоставляется в налоговый орган по месту учёта в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи.
    Для уменьшения авансового платежа по УСН за 1 квартал 2023 года на страховые взносы, уплачиваемые плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам, допускается произвести уплату такого страхового взноса не позднее 31 марта 2023 года.
    Специалистами службы были представлены различные ситуации расчетов налогов с уменьшением на уплаченные страховые взносы, которые могут встретиться при использовании спецрежимов, в том числе, рассмотрен пример, как уменьшить налог на УСН (объект «Доходы»).
    Пример. 30.12.2022 уплачены фиксированные страховые взносы за 2022 год в размере 43 211 руб по сроку уплаты 09.01.2023. 
    В тот же день уплачены страховые взносы с доходов свыше 300 000 руб за 2022 год в размере 16 800 руб по сроку уплаты 03.07.2023. 
    Налог по УСН за 2022 год — 200 000 рублей.
    Налогоплательщик вправе уменьшить налог по УСН за 2022 год на фиксированные страховые взносы в размере 60 011 руб: 43 211 руб + 16 800 руб. 
    Как оформить уменьшение. В декларации за 2022 год отражаются суммы уплаченных в 2022 году страховых взносов. Уведомление об исчисленных суммах в отношении уплаченных фиксированных страховых взносов подавать не нужно.
    В ходе вебинара специалисты Управления ФНС России по Амурской области ответили на вопросы налогоплательщиков по теме встречи, поступившие накануне и во время трансляции.
    График проведения онлайн-встреч с налогоплательщиками доступен для скачивания по ссылке. Для участия в вебинаре 21 марта, на котором также будет рассмотрена тема Единого налогового счета, все желающие могут зарегистрироваться по ссылке .
    Ответы на вопросы налогоплательщиков 
    Doc (14 КБ) Загрузить Ссылка на запись вебинара
    Mp4 (50 МБ) Загрузить

    Новости соседних регионов по теме:

    Подписан закон, которым внесены изменения в уголовное и уголовно-процессуальное законодательство в части корректировки ответственности,
    15:24 22.03.2023 Куженерский муниципальный район - Куженер
    Сегодня в Госдуме в первом чтении будет рассмотрен законопроект, освобождающий военных пенсионеров от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование Речь идет об индивидуальных предпринимателях,
    15:12 22.03.2023 Краевое профобъединение - Краснодар
    Страховые взносы, по которым получена отсрочка за II и III кварталы 2022 года, можно уплатить в рассрочку.
    18:31 22.03.2023 Любинский район - Любинский
    Межрайонная ИФНС России № 21 по Ростовской области провела семинар о порядке уменьшения суммы налога по патентной и упрощенной системам налогообложения при уплате страховых взносов.
    14:22 22.03.2023 Газета Красносулинский вестник - Красный Сулин
    Сегодня в Госдуме в первом чтении будет рассмотрен законопроект, освобождающий военных пенсионеров от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
    13:43 22.03.2023 Газета Прикубанские огни - Тбилисская
    ОСФР по Калужской области разъясняет, что самозанятое население региона включает в себя несколько категорий, одной из которых являются  лица, применяющие специальный налоговый режим "налог на профессиональный доход".
    12:40 22.03.2023 Социальный фонд России - Калуга
    УФНС России по Московской области напоминает, что постановлением Правительства РФ от 17.01.2023 №28 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 29.04.
    12:31 22.03.2023 УФНС по Московской области - Подмосковье
        30 марта в 10.00 по адресу: Красная Площадь, д.4, ДК "Истоки" специалисты УФНС по Костромской области проведут семинар В учете и налогах на 2023 год утверждены масштабные изменения.
    12:22 22.03.2023 KrasnoeNews.Ru - Красное-на-Волге
    Заместитель руководителя Управления ФНС России по Санкт-Петербургу Владимир Полежаев и начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Управления ФНС России по Санкт-Петербур
    12:02 22.03.2023 УФНС по г. Санкт-Петербургу - Санкт-Петербург
    Управление Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия (далее - Управление) сообщает о внесении изменений Федеральным законом от 14.07.
    17:46 22.03.2023 Кабанский район - Кабанск
    УФНС России по Республике Адыгея проведет семинар с налогоплательщиками в формате вебинара 24 марта 2023 года в 15:00 по московскому времени.
    11:13 22.03.2023 УФНС России - Майкоп
    В личных кабинетах для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц теперь можно подать заявление  о зачете положительного сальдо на ЕНС и в том числе в счет будущей уплаты конкретного налога (сбора, страхового взноса).
    11:07 22.03.2023 Городской округ Электрогорск - Электрогорск
    Сегодня организации активно сотрудничают с физическими лицами, применяющими специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), иногда забывая об установленных ограничениях.
    12:57 22.03.2023 Лысьвенский городской округ - Лысьва
    В электронном сервисе на официальном сайте ФНС России «Уплата налогов и пошлин» ( https://service.nalog.ru/payment/ ) появились новые жизненные ситуации:
    10:30 22.03.2023 Общественная палата Ульяновской области - Ульяновск
    23 марта в 15:00 УФНС России по Республике Калмыкия проведет вебинар на тему: «Уменьшение УСН и ПСН на уплаченные страховые взносы в условиях ведения ЕНС».
    10:23 22.03.2023 Elista.Org - Элиста
    Нижегородским работодателям необходимо до 15 апреля подтвердить основной вид экономической деятельности.
    10:20 22.03.2023 НТА-Приволжье - Нижний Новгород
    23 марта в 15:00 УФНС России по Республике Калмыкия проведет вебинар на тему: «Уменьшение УСН и ПСН на уплаченные страховые взносы в условиях ведения ЕНС».
    10:10 22.03.2023 УФНС России - Элиста
    В марте 2023 года Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (КНД 1110355) нужно подать работодателям (налоговым агентам) не позднее 27.03.2023: - по НДФЛ,
    11:45 22.03.2023 Бакалинский район - Бакалы
    Сотрудники Межрайонной ИФНС России № 22 по Самарской области провели  семинар для налогоплательщиков по вопросам уменьшения налога по УСН и ПСН на уплаченные страховые взносы в условиях перехода на ЕНС.
    09:32 22.03.2023 УФНС по Самарской области - Самара
    Уважаемые налогоплательщики! Межрайонная ИФНС России № 9 по Ленинградской области информирует Вас о том, что в электронном сервисе ФНС России «Уплата налогов и пошлин» появились новые разделы:
    09:23 22.03.2023 Киришский район - Кириши
     
    По теме
    Курьянов: Объем подозрительных операций с документами сократился на 80% Абдулла ШАКИРОВ В России на 80% сократился объем подозрительных операций с исполнительными документами Фото:
    Как обеспечить сохранность накопленных средств Для сохранности накопленных средств необходимо учитывать не только доходность инвестиций, но и уровень инфляции (обесценивания денег),
    Конфискация российских активов должна иметь четкое юридическое обоснование, отметила министр Абдулла ШАКИРОВ Глава Минфина США Йеллен сомневается, что G7 сможет изъять активы России летом Фото:
    Как правило, заемщицы состоят в браке, однако, не имеют детей Валентина БРЫКАЛИНА Ипотеку в России оформляют чаще женщины, чем мужчины Фото: Иван Макеев Ипотеку в России чаще берут не мужчины, а женщины.
    ЦБ: новые надбавки по ипотечным кредитам можно назвать запретительными Роман ПОЛОСИКОВ В Центробанке рассказали, как изменилась выдача ипотек с 1 марта 2024 года Фото: Shutterstock Новые надбавки Центробанка по ипотеке,
    Россиянам сообщили об увеличении пенсии для одной категории с 1 марта. Пенсия россиян, достигших возраста 80 лет в феврале, будет увеличена с 1 марта, сообщила в разговоре с "Лентой.ру" член комитета Госдумы по труду,
    Конференция по орфанным заболеваниям - Амурская ГМА Студенты старших курсов лечебного и педиатрического факультетов, члены СНО, приняли участие в конференции по редким или орфанным заболеваням.
    Амурская ГМА
    Житель Свердловской области пошел лечить коронавирус на перевал Дятлова - ИА Порт Амур В итоге его пришлось экстренно эвакуировать Национальная служба санитарной авиации «Ростеха» спасла человека, который пытался вылечиться от коронавируса на перевале Дятлова в Свердловской области.
    ИА Порт Амур
    "В СТРАНЕ ВДОХНОВЕНИЯ" - Межпоселенческая центральная библиотека Литературно-музыкальному клубу «Вдохновение» 3 марта 2024 г. исполнилось 7 лет.
    Межпоселенческая центральная библиотека
    Цифровой музей БАМа создадут в России - ИА Порт Амур Экспонатами станут фотографии участников стройки Интерактивный проект «Народный музей БАМа» к 50-летию строительства магистрали, в основу которого лягут фотографии из архивов участников стройки, запускают в России.
    ИА Порт Амур